中國網財經7月12日訊(記者 張增艷)昨日晚間，東安動力因定增事項收到上交所發出的問詢函，要求就發行方案、融資規模、公司業務及經營情況、同業競爭、關聯交易、財務性投資等予以說明。
取得北京智悅股權是否為此次發行股份的前置條件？
(資料圖)
今年2月底，東安動力發布定增方案，擬通過向特定對象發行股份募集資金不超過3.9億元，發行價格5.52元/股。其中，4000萬元用于償還專項債務，3.5億元用于補充流動資金。
值得注意的是，4000萬元實際上將用于向子公司東安汽發增資，增資金額用來償還由于國有資本經營預算資金撥款形成的對中國長安的專項債務，而東安汽發的另外兩名股東中國長安及哈飛工業不參與東安汽發增資。
為此，上交所要求東安動力說明：發行對象的認購資金來源情況，是否已出具并披露相關承諾，發行股票定價的依據、計算過程，發行對象的股份鎖定期等是否符合相關規則要求；公司向東安汽發增資償還專項債務的背景，少數股東不參與增資的原因及合理性，是否會損害上市公司及投資者利益。
需要指出的是，此次發行對象為控股股東中國長安及戰略投資者福田汽車，中國長安認購總額4000萬元，福田汽車認購總額3.5億元。發行完成后，福田汽車將持有東安動力11.61%的股份，為公司第二大股東，并將向公司提名1名董事候選人。
實際上，2019年以來，福田汽車持續為東安動力商用車汽油機第一大客戶，銷量占公司商用車發動機銷量的30%以上。今年2月28日，東安動力公告定增方案，同日公司董事會審議通過，同意公司對福田汽車在北京產權交易所掛牌轉讓的所持北京智悅60% 股權進行摘牌，價格為3.42億元，福田汽車認購增發股份與公司摘牌北京智悅 60%股權屬于一攬子交易。
上交所要求東安動力說明：福田汽車的經營情況、市場地位，是否具有行業或者相關行業較強的重要戰略性資源；福田汽車是否能為公司提供顯著超過已有業務合作范圍的戰略資源，顯著提升公司盈利能力或推動實現公司銷售業績大幅提升的具體方式、依據及預期效果；此次向福田汽車發行股份的同時摘牌福田汽車持有北京智悅60%股權的主要考慮，取得北京智悅股權是否為此次發行股份的前置條件，是否實質構成向福田汽車發行股份購買資產。
盈利能力是否對政府補助存在重大依賴？
2022年度、2023年第一季度，東安動力實現營收同比分別下降12.43%、32.07%。2022年度公司非經常性損益金額較大，主要系計入當期損益的政府補助金額較大，扣非后歸母凈利潤同比下降92.17%；2023年第一季度公司虧損1170.51萬元、扣非后虧損1494.94萬元。報告期內，公司經營活動現金流凈額分別為12.19億元、4.71億元、3.81億元和-435.95萬元，與凈利潤差異較大。
上交所要求東安動力說明：公司最近一年及一期營業收入、歸母凈利潤、扣非后歸母凈利
潤波動原因，與同行業公司的對比情況及差異原因，相關不利因素是否對公司持續經營能力造成影響；公司歸母凈利潤增長是否主要來源于政府補助、整體盈利能力是否對政府補助存在重大依賴，相關政府補助是否具有可持續性；使用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量的具體過程，經營性應收及應付項目所對應具體資產的情況，與相關科目的勾稽情況，是否與實際業務的發生相符。
此外，針對此次補充流動資金規模的合理性、公司主要產品的產能利用率波動及未達到飽和狀態的原因、公司壞賬準備計提是否充分、募投項目實施是否將新增同業競爭、公司是否對關聯方存在依賴等問題，上交所也要求東安動力補充說明。
